Potvrdenie o zaplatených úrokoch: na čo slúži a ako získať

Potvrdenie o zaplatených úrokoch je dokument od banky, ktorý potrebujete na uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky z hypotéky — formy štátnej podpory pre mladých žiadateľov, ktorá od roku 2018 nahradila staršiu hypotéku so štátnym príspevkom. Bez tohto potvrdenia si daňový bonus uplatniť nemôžete, bez ohľadu na to, či inak všetky podmienky spĺňate — banka totiž musí presne vyčísliť, koľko úrokov ste v danom roku reálne zaplatili, a túto sumu si daňový úrad ani zamestnávateľ nevie overiť inak než práve z tohto potvrdenia.

Kto má nárok na daňový bonus z potvrdenia o zaplatených úrokoch

Nárok na daňový bonus, ktorý vám potvrdenie o zaplatených úrokoch umožní uplatniť, majú len žiadatelia spĺňajúci viacero podmienok naraz. Musíte mať v čase podania žiadosti o úver od 18 do 35 rokov, a to platí pre hlavného dlžníka aj prípadného spoludlžníka. Úverová zmluva musí byť podpísaná po 31. decembri 2017, s dobou splatnosti od 5 do 30 rokov, a účelom úveru musí byť kúpa, výstavba alebo rekonštrukcia nehnuteľnosti na bývanie na Slovensku — na refinančnú alebo bezúčelovú hypotéku sa bonus nevzťahuje. Váš priemerný hrubý mesačný príjem za rok predchádzajúci podpisu zmluvy zároveň nesmie presiahnuť zákonom stanovený násobok priemernej mzdy na Slovensku, presný násobok sa rok od roka mierne mení.

Koľko môžete z potvrdenia o zaplatených úrokoch získať

Výška daňového bonusu sa počíta ako 50 % zo zaplatených úrokov za daný rok, no konkrétny strop závisí od toho, kedy bola úverová zmluva podpísaná. Pri zmluvách uzatvorených od 1. januára 2018 do 31. decembra 2023 je maximálna suma 400 € ročne, počítaná najviac z úveru vo výške 50 000 €. Pri zmluvách uzatvorených od 1. januára 2024 je limit vyšší, 1 200 € ročne, a to bez obmedzenia výšky samotného úveru. Nárok na daňový bonus trvá počas prvých päť rokov od poskytnutia úveru — nie od podpisu zmluvy — takže potvrdenie o zaplatených úrokoch si treba vyžiadať nanovo za každý jednotlivý rok.

Ako získať potvrdenie o zaplatených úrokoch v banke

Banky pristupujú k vydávaniu potvrdenia o zaplatených úrokoch rôzne — niektoré ho klientom s nárokom vygenerujú a doručia automaticky, iné ho vydajú až na základe žiadosti. Automaticky generované potvrdenie zvyčajne nájdete priamo v internetbankingu alebo mobilnej aplikácii banky, o jeho uložení vás banka informuje e-mailom alebo notifikáciou v aplikácii. Ak internetbanking nevyužívate, banka vás zvyčajne upozorní SMS správou, aby ste si potvrdenie prevzali osobne na pobočke. Ak banka potvrdenie automaticky nevystavuje, treba oň požiadať — buď elektronicky cez internetbanking, telefonicky, alebo osobne na pobočke. Potvrdenie vám banka vystaví bezplatne, štandardne do 30 dní od podania žiadosti.

Potvrdenie o zaplatených úrokoch v SLSP

Slovenská sporiteľňa patrí medzi banky, ktoré potvrdenie o zaplatených úrokoch klientom s nárokom na daňový bonus generujú automaticky — nájdete ho priamo v mobilnej a internetovej aplikácii George, prípadne vám ho banka zašle poštou. Aj v prípade automatického vystavenia však zostáva zodpovednosť za správne uplatnenie daňového bonusu na vás — banka len vygeneruje dokument, splnenie všetkých podmienok nároku si musíte overiť sami.

Podobne postupuje aj ČSOB — potvrdenie o zaplatených úrokoch klientom s nárokom naň vygeneruje priamo do internetbankingu Moja ČSOB alebo mobilnej aplikácie ČSOB SmartBanking, o jeho uložení informuje notifikačným e-mailom. Ak internetbanking ani mobilnú aplikáciu nevyužívate, banka vás upozorní SMS správou, aby ste si potvrdenie o zaplatených úrokoch prevzali osobne na pobočke. Iné banky, napríklad Tatra banka, vyžadujú aktívnu žiadosť — potvrdenie získate elektronicky cez internetbanking či mobilnú aplikáciu, telefonicky cez klientsku linku, alebo osobne na pobočke, no bez vašej žiadosti sa nevygeneruje samo. Presný postup sa preto oplatí overiť priamo pri svojej banke, keďže sa medzi jednotlivými bankami aj v čase mení.

Čo robiť s potvrdením o zaplatených úrokoch

Ďalší postup závisí od toho, či ste zamestnanec, alebo si daňové priznanie podávate sami. Ak ste zamestnanec, potvrdenie o zaplatených úrokoch odovzdáte svojmu zamestnávateľovi spolu so žiadosťou o ročné zúčtovanie dane, zvyčajne do polovice februára nasledujúceho roka — presný termín si zamestnávateľ určuje sám, preto sa oplatí overiť si ho vopred. O samotný výpočet a zohľadnenie bonusu v mzde sa už postará mzdové oddelenie. Ak ste podnikateľ alebo si ako zamestnanec chcete daňové priznanie podať sami, potvrdenie priložíte priamo k daňovému priznaniu fyzickej osoby. V oboch prípadoch sa o sumu daňového bonusu zníži vypočítaná daň — ak je vaša daňová povinnosť nižšia než výška bonusu, rozdiel vám správca dane vyplatí ako preplatok priamo na účet, zvyčajne v priebehu niekoľkých týždňov až mesiacov od spracovania priznania.

Čo ak si potvrdenie o zaplatených úrokoch nevybavíte včas

Ak si potvrdenie o zaplatených úrokoch nestihnete vybaviť do bežného termínu na podanie daňového priznania alebo žiadosti o ročné zúčtovanie, nárok na daňový bonus za daný rok automaticky nestrácate úplne — dodatočné daňové priznanie je možné podať aj po termíne, hoci to môže znamenať sankciu zo strany daňového úradu za oneskorené podanie, ak ide o pôvodné priznanie, nie len o jeho dodatočnú opravu v prospech daňovníka. Najjednoduchšie je preto požiadať banku o potvrdenie o zaplatených úrokoch s dostatočným predstihom, ešte pred tým, než sa k termínu podania priblížite, keďže banka na vystavenie štandardne potrebuje až 30 dní.

Rovnako platí, že ak počas piatich rokov, počas ktorých máte na daňový bonus nárok, potvrdenie o zaplatených úrokoch v niektorom roku vôbec nevyužijete, nárok na tento konkrétny rok bez dodatočného priznania prepadá — do budúcich rokov sa nepresúva ani nesčítava. Oplatí sa preto potvrdenie o zaplatených úrokoch vybavovať každý rok priebežne, nie čakať, kým si na daňový bonus spomeniete až na konci celého päťročného obdobia.